Il conviendra de compléter ses propres régimes obligatoires par des retraites complémentaires par capitalisation.
La qualité de ces régimes devra tenir compte de plusieurs facteurs : l’engagement tarifaire, les frais de gestion , les performances (en particulier le taux net de revalorisation), la présence d’un fonds cantonné lié au contrat lui-même, la notoriété de l’assureur.
L’utilisation et l’optimisation de la législation fiscale devront être étudiés selon le statut du souscripteur dans le cadre des dispositions de l'assurance vie, de la loi Madelin, des articles 39 et 83 du CGI, le Plan d'Epargne Retraite Populaire (PERP), voire le PERCO.
Afin d’optimiser la défiscalisation du foyer, un couple peut souscrire un PERP avec une déduction de la cotisation du revenu net imposable.
La mise en place d’un régime complémentaire par capitalisation type «Madelin» (loi du 11/02/1994) permet de déduire 10% du revenu net imposable dans la limite de 8 plafonds annuels de SS + 15% entre 34 308 € et 274 464 €.
2 régimes complémentaires : ARRCO pour l'ensemble des salariés et AGIRC pour les cadres ayant un revenu annuel supérieur à 34 308 € pour 2009.
Un salarié devra cotiser pendant au moins 164 trimestres (41 ans) pour obtenir une retraite pleine, soit 50% de la moyenne des 25 meilleures années de référence plafonnées à 34 308 € pour 2006, soit 17 154 € au maximum.